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关于苍梧县2016年度决算情况的报告

2017年6月29日在苍梧县第十六届人大常委会第六次会议上

2017-07-11 16:08     来源:县财政局     作者:苍梧县人民政府办公室
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主任、各位副主任、各位委员:

我受县人民政府委托,向县人大常委会报告2016年度决算情况,请予审议,并请批复决算。

2016年是“十三五”规划的开局之年。面对经济发展新常态下,我县经济社会发展面临的新情况、新矛盾和新问题。全县各级各部门在上级党委政府以及县委的坚强领导下,积极应对宏观经济总体下行的严峻形势和区划调整后的严峻考验,以深化财税体制改革为动力,积极发挥财政“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”的重要作用,紧紧围绕“两极优先,多点并进”的工作发展思路,大力争取上级政策支持和资金扶助。财税部门加强税收征管,强化财政管理,优化支出结构,努力保持财政平稳运行态势。2016年,包含再生园区库全县组织财政收入54795万元,完成调整预算(以下简称“预算”)的101.47%,增收1469万元,增长2.75%不含再生园区库全县组织财政收入49866万元,(其中:一般公共预算收入37220万元,上划中央税收9430万元,上划自治区分享收入3216万元),现将2016年的财政决算情况报告如下:

一、一般公共预算收支情况

2016年一般公共预算财政总收入224916万元,完成预算的101.80%;总支出224050万元,完成预算101.41%;年终财政滚存结余866万元,属结转下年继续使用的专项资金。

(一)一般公共预算财政总收入情况如下:

1.一般公共预算收入37220万元,完成预算100.19%,主要包括:

(1)增值税34%部分收入3885万元,完成预算102.24%;

(2)营业税30%部分收入1236万元,完成预算100%;

(3)企业所得税30%部分收入775万元,完成预算100%;

(4)个人所得税25%部分收入353万元,完成预算117.67%;

(5)其他税收收入12361万元,完成预算98.60%;

(6)非税收入18610万元,完成预算100.58%。

2.上级补助收入147846万元,完成预算93.23%,其中:

(1)返还性收入4078万元,完成预算73.31%;

(2)一般性转移收入93357万元,完成预算90.51%;

(3)专项转移支付收入50411万元,完成预算101.12%。

3.上年结余收入2351万元,完成预算100%

4.调入资金17153万元,完成预算686.12%(其中回收存量资金15365万元,政府性基金调入1788万元)

5.地方政府一般债券转贷收入18300万元,完成预算100%。

6.调入预算稳定调节基金2046万元,完成预算100%

(二)一般公共预算财政总支出情况如下:

1.一般公共预算支出218613万元,完成预算99.86%。其中:

(1)一般公共服务支出19077万元,完成预算101.30%;

(2)国防支出332万元,完成预算102.79%;

(3)公共安全支出8288万元,完成预算100.69%;

(4)教育支出54596万元,完成预算100.97%;

(5)科学技术支出278万元,完成预算102.58%;

(6)文化体育与传媒支出2090万元,完成预算96.98%;

(7)社会保障和就业支出22511万元,完成预算90.21%;

(8)医疗卫生支出26919万元,完成预算100.60%;

(9)节能环保支出634万元,完成预算110.84%;

(10)城乡社区事务支出19014万元,完成预算111.59%;

(11)农林水事务支出36096万元,完成预算101.33%;

(12)交通运输支出8269万元,完成预算99.76%;

(13)资源勘探电力信息等事务支出971万元,完成预算102.10%;

(14)商业服务等事务支出604万元,完成预算102.55%;

(15)金融监管等事务支出19万元,完成预算100%;

(16)国土资源气象等事务支出4526万元,完成预算84.14%;

(17)住房保障支出12486万元,完成预算98.13%;

(18)粮油物资储备事务支出968万元,完成预算93.80%。

(19)其他支出88万元,完成预算42.93%(主要是接待办接待支出减少);

(20)国债付息支出830万元,完成预算92.95%;

(21)国债发行费用支出17万元,完成预算100%。

2.上解上级支出821万元,完成预算102.11%。

3.债务还本支出4616万元,完成预算384.67%(主要是区财政厅调整债券支出分类,增加还本列支3300万元)。

二、政府性基金收支情况

2016年全年基金总收入28044万元,完成预算91.85%;基金总支出27840万元,完成预算的91.18%;收支相抵结余204万元。

(一)政府性基金预算总收入情况如下:

1.地方组织收入3652万元,完成预算59.02%(主要是再生园区12月份出让土地收入跨年度入库)。

(1)国有土地使用权出让收入3121万元,完成预算56.10%;

(2)国有土地收益基金收入29万元,完成预算22.31%;

(3)其他各项收入502万元,完成预算101.41%。

2.上级补助收入2725万元,完成预算101.79%;

3.上年结余4167万元,完成预算100%;

4.地方政府专项债务转贷收入17500万元,完成预算100%。

(二)政府性基金预算总支出情况如下:

1.当年政府性基金支出8552万元,完成预算77.38%(主要原因是土地出让收入减少,支出相应减少)。

(1)城乡社区事务支出2863万元,完成预算53.73%;

(2)社会保障和就业支出3951万元,完成预算100%;

(3)农林水事务支出529万元,完成预算100%;

(4)其他各项支出1209万元,完成预算97.26%;

2.调出资金1788万元,完成预算99.61%;

3.地方政府专项债务转贷支出17500万元,完成预算100%。

三、社会保险基金预算收支情况

2016全县社会保障基金收入总计35038万元,完成预算的97.72%,同比增长50.15%。其中:城乡居民基本养老保险基金收入7759万元;机关事业单位基本养老保险基金收入8171万元;居民基本医疗保险基金收入19108万元。全县社会保障基金支出总计24700万元,完成预算的80.83%,增长17.06%,其中:城乡居民基本养老保险基金支出4925万元;机关事业单位基本养老保险基金支出6562万元;居民基本医疗保险基金支出13213万元。收支相抵,加上年结余收入27068万元,年终结余37406万元

四、2016年财政收支的主要特点

(一)收入难中求进,超额完成目标。

区域调整后,我县原有的县直企业只保留了24家,企业大幅度减少,同时由于全国经济下行导致企业销售不畅,市场低迷,整体效益不佳,“营改增”税制改革、清理减免行政事业性收费等因素的影响,以及依托县城产生的收费功能减弱直接导致非税收入的大幅度下降,针对经济下行及区域调整的压力,财税部门主动适应经济发展新常势,认真落实财政收入目标责任制,明确收入任务,实行层层分解,建立激励措施,充分调动部门的积极性。严格执行税收法律法规,做到应收尽收。提高服务意识,强化税源管理,进行纳税评估,加强对重点行业、重点税源的监控。财税三家协调配合,加强对宏观经济形势的研究,共同做好税源分析。加大非税收入征缴力度,扩宽了增收渠道,规范对非税收入的管理,确保财政任务的完成,2016年全县组织财政收入(含再生园区)5.48亿元,完成了5.40亿元预算任务的101.47%。

(二)积极筹措资金,支持“两极”项目建设。

为加快旺甫工业小镇建设和新县城建设,我县积极筹措资金,据旺甫工业小镇及新县城建设指挥部统计,2016年共筹措了3.09亿元资金支持“两极”项目建设,其中县财政预算安排0.5亿元,地方政府债券资金安排2.59亿元,上述资金用于旺甫工业小镇项目建设1.83亿元,用于苍梧中学石桥新校区、新县城项目及建设1.26亿元。

(三)优化支出结构,优先保障民生。

优化财政支出结构,加大对保障和改善民生的投入,2016年一般公共预算支出中,教育、科技、医疗卫生、社保就业、文化体育、节能环保、住房保障等方面民生支出或与民生密切相关的支出18.90亿元,占支出总额的86.45%,有力提高了基本公共服务均等化水平。

1.全面落实城乡义教惠民政策。一是加大对教育的投入,教育支出54596万元,增幅超过财政经常性收入增长的23个百分点;二是全县足额拨付义务教育公用经费、贫困寄宿生补助及中职免学费补助共6695万元,确保农村义务教育正常运转、解决家庭困难学生入学上学问题。

2.全面落实各项社会保障政策。以人为本,全面落实社会保障政策,关心群众生活,一是安排14596万元资金用于新型农村合作医疗及城镇居民医疗;二是安排7759万元资金用于城乡居民低保及养老;三是安排7600万元用于企业人员养老,其中县安排支出1186万元;四是安排5193万元资金用于城乡居民低保、孤儿生活保障及80岁以上长者福利等;五是筹集963万元支持公共卫生服务、艾滋病防治工程、“降消”项目、实施国家基本药物制度等;六是落实8895万元公租住房建设资金支持安居工程建设;七是落实3238万元资金用于农村危房改造。

3.全面落实惠农脱贫攻坚政策。坚持把支持“三农”作为财政工作重点,突出加强农业基础,全面落实各项强农惠农政策,全力支持打赢脱贫攻坚战,促进农业发展和农民增收,推进新农村建设。一是全年发放农资综合直补、粮食订单直补、农机具购置补贴、水稻良种补贴等惠农补贴共2370万元;二是筹措脱贫攻坚财政资金11621万元用于精准扶贫工作,支持贫困村道路等基础设施建设及扶持贫困村产业发展。积极推进扶贫小额信贷工作,设立了1600万元的扶贫小额信贷风险补偿资金,使3688户贫困户受益;三是安排生态乡村建设,安排农业综合开发资金1530万元,不断改善农业生产条件和农业生态环境,由清洁型向生态型转化;四是安排农村公路建设资金1414万元,确保我县实现公路“村村通”;安排村级公益事业“一事一议”财政奖补资金2072万元,加大了对新农村建设的投入,加快了新农村建设。

(四)坚持厉行节约,强化资金监管。

厉行节约管理,控制一般性支出。2016年我县“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出同比下降27.80%;积极推进预、决算和“三公”经费公开制度,建立预、决算和“三公”经费公开的长效机制。建立透明财政,按要求公开政府预、决算和“三公”经费;督促指导县直一级预算单位按要求对部门预、决算及“三公”经费进行公开,县直80个一级预算单位,除涉密部门外,共76个单位进行公开,公开率达100%;积极贯彻落实中央八项规定,严肃财经纪律;继续开展清理“小金库”和“吃空饷”等专项治理工作。

(五)深化财政改革,推进依法理财。

一是稳步推进财政管理改革。不断深化财政国库集中收付制度改革工作和非税收入收缴改革全面铺开,并把国库集中支付延伸到乡镇,公务卡结算、预算执行动态监控稳步推进,涉及公务卡改革单位251个,发卡量531张,办理公务卡报销108万元;预算动态监控违规资金46万元,全部落实整改;二是加强财政投资评审工作。对全县587个项目进行评审、送审金额6.91亿元,审定金额6.46亿元,核减金额0.45亿元,核减率为6.48%;进一步深化政府采购制度改革,进一步规范政府采购行为,全县政府采购预算金额7.95亿元,实际采购金额6.87亿元,节约资金1.08亿元,节约率为13.6%;三是全面完善预算制度,科学编制预算,强化预算执行工作,推进预算绩效管理,申请项目预算绩效目标管理部门76个,项目个数达到105个,并选取全部县直单位开展支出绩效目标申报工作;四是硬化预算约束,严格控制预算追加和调整事项,加大力度盘活财政存量资金,共收回存量资金1.43亿元。

(六)加强债务管理,防范债务风险。

1.2016年政府债券收入及支出安排情况

2016年政府债券收入35800万元,其中一般债券18300万元(新增政府一般债券15000万元,在建项目一般债券3300万元),专项政府置换债券17500万元。

全县新增政府一般债券15000万元,主要安排到扶贫开发项目建设5000万元,交通公路建设500万元,农村义务教育薄改学校改造项目1000万元,苍梧县第一初级中学建设项目600万元,苍梧县新县城路网建设项目7750万元,全县乡镇污水处理项目150万元。在建项目一般债券3300万元,作为梧柳高速公路项目的政府出资投入。

2016年我县偿还政府一般债务本金4616万元,利息830万元;获得专项政府置换债券17500万元,用于置换2014年度苍梧县旺甫工业小镇基础设施建设及配套服务区建设项目的非经营性农村土地整治中长期农发行贷款。

2.2016年政府债券增减变化情况

2016年偿还债务10393万元,其中:一般债务3393万元(政府债券1200万元,世行贷款193万元,再生园区偿还贷款2000万元),专项债务7000万元(社学工业园区偿还贷款7000万元)。2015年底全县政府债务余额为83987万元,加上2016年政府新增18300万元,减除2016年全县偿还政府债务本金10393万元,截止2016年底全县政府债务余额为91894万元,其中:一般债务70394万元(含政府一般债券38600万元),专项债务21500万元(含政府专项债券21500万元)。

3.2016年政府债务限额情况

经广西壮族自治区人民政府批准,自治区财政厅核定我县2016年政府债务限额99600万元(其中:一般债务71100万元,专项债务28500万元)。经县十六届人大常委会批准,核定我县2016年政府债务限额为99600万元。

五、2016年财政收支存在的主要问题

虽然2016年财政收支平稳,但我们必须清醒地看到还存在许多困难和问题,收支矛盾仍然十分突出。主要表现在:

(一)财政收入总量小。

区域调整后,我县税基底子薄、税源少,财政收入规模小,新的财源增长点不多,全县(含再生园区库)财政收入5.48亿元中,从税种看,税收中超过亿元的税种只有增值税达到1.37亿元,主要是“营改增”后增值税额增加了;5000万元至亿元的税种只有耕地占用税达到0.61亿元。从纳税企业看,超千万元以上工商收入企业只有5家,其中:梧州进口再生资源加工园区投资管理有限公司为4929万元企业,苍梧县农村信用合作联社2565万元,广西顺风钛业有限公司2383万元,苍梧县水利电业有限公司2372万元,广西梧州嘉华置业有限公司2288万元。

(二)收入结构不合理。

2016年财政收入虽然完成了预算任务,但收入结构不合理,在财政收入中,增值税、所得税等主体税种没有起到主导地位,只能靠耕地占用税、国有资本经营收入等一次性收入来支撑。在一般公共预算收入中,非税收入达到1.86亿元,非税占比高达50%,同比下降了2.33个百分点,但仍远远高于全区非税占比33%的平均水平,严重影响财政收入的结构和质量,同时也影响了上级对我县的转移支付补助。

(三)财政收支压力大。

财政收入总量小而增支点多量大,收支存在较大的缺口,矛盾十分突出。梧州市区划调整后,为建设苍梧新县城、旺甫工业小镇需要大量资金;在2015年增加职级并行、养老并轨、乡镇补贴等刚性支出的基础上,2016年增加了2015年度事业单位绩效工资增量、企业养老金统筹下放县级统筹兜底支出以及下半年人均增资300元等各项支出,给我县财政支出增加不少的压力。虽然争取了区财政厅专项补助,同时从收回存量资金中安排15365万元弥补,但财政收支仍然存在一定的缺口,导致2059万元(其中:一般公共预算1900万元,政府性基金159万元)在当年度无法列支出而作出挂账处理。

(四)项目建设推进慢。

项目推进十分缓慢,支出进度不容乐观。受区域调整影响,我县许多项目因新县城详规未出,土地未落实,导致项目建设无法开工,如:政法系统的建设项目、民生系统的建设项目和住房保障的建设项目等等,全县全年有超过4个亿的项目资金因无法开工而滞留国库,将会对2017年的资金调度带来困难。

(五)分享收入未落实。

从2016年起,由于金税三期工程因素属地入库原因,再生园区苍梧分享收入未能直接入库苍梧县国库。只能通过报表调整作苍梧县收入,而到了年终以再生园区未偿还清债务为由不补助财力给我县,从而增加了我县2579万元的财力性挂账。

六、今后的工作方向

目前是挑战与机遇并存,压力与动力同在,我们必须善于在挑战、压力中把握好发展机遇、动力。面对财政的困难状况和存在的问题,我们要主动适应经济发展新常态,认真贯彻落实县委作出的各项决策部署,着眼全局,立足当前,明确目标任务,着力抓好以下几方面的重点工作:

(一)大力培植税源,力促财政增收。

紧紧抓住自治区“双核驱动”的发展战略,以及珠江-西江经济带建设上升为国家战略这一发展机遇,按照我县“两极优先、多点并进”的工作发展思路,加快新县城建设,抓好六堡名镇和重点镇、保障性住房重点项目建设,全力推进城镇化,保持投资对经济增长、财政增收的拉动作用。抓好旺甫工业小镇建设,打造苍梧工业新载体,借鉴周边市县企业异地搬迁的成功经验,加强对原苍梧工业园区“退城进园”优质企业进行跟踪对接,积极做好搬迁企业开工建设的各项工作。围绕工业小镇产业定位做好招商引资工作,力争一批企业落户建设。认真按照建立健全增长稳定、结构优化、调节有力的财政收入机制要求,不断优化主体财源,壮大支柱财源,稳定基础财源,开辟新兴财源,挖掘潜在财源,拓展增收源头,深挖增收潜力,促进2017年财政收入保持稳妥增长。

(二)加强预算管理,提高绩效水平。

一是进一步细化预算编制。参照自治区编制办法进一步按单位分门别类测算公用经费标准,按政府收支分类科目细化到经济支出分类科目,确保机构的正常运转;二是继续推进预算公开工作。除涉及国家秘密的事项外,进一步细化公开的信息内容,同时按上级要求在6月30日前改进政府预、决算公开平台,使政府和部门的预、决算情况更加清晰;三是继续深入推进财政支出绩效评价工作。加快推进我县财政预算绩效管理工作进程,对全县所有项目纳入预算绩效评价;四是坚持厉行节约,硬化预算支出约束。严格执行全县公用经费标准,压缩一般性支出,年初预算时对一般性项目已压减了10%;五是改进预算控制方式,稳步推进跨年度预算平衡工作,逐步建立起我县的跨年度预算平衡机制。预算收入的编制,与经济和社会发展水平相适应,与财政政策相衔接;根据经济形势发展变化和财政宏观调控的需要,建立跨年度预算平衡机制。一般公共预算年度执行中有超收收入的,只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金。

(三)深化财政改革,落实改革任务。

一是继续推进公务用车制度改革。按自治区的相关部署,做好事业单位公车相关资料的统计和报送工作,为下一步事业单位公车改革奠定基础;二是继续做好“营改增”等财税政策落实工作,配合上级财税部门做好深化“营改增”、消费税、资源税等各项税制改革的工作。三是着力推进政府购买社会服务工作,完善政府购买社会服务工作流程。四是深化非税收入征缴管理改革,推进非税收入电子缴库,提高非税收入信息化管理水平。五是深化国库管理改革,继续开展财政专户清理工作,完善预算执行动态监控和公务卡制度。六是深化政府采购改革,建立诚信供应商库,完善协议供货的采购制度,实行招标文件预公示制度,实现政府采购“提速、控价、保质”的目标。七是推进政府和社会资金合作(PPP)模式及其他领域改革的协调推进工作。

(四)强化支出管理,优化支出结构。

一要提高支出合理化的水平,加强财政专项资金拨付的审核,严防出现“跑冒滴漏”的情况;二要提高预算约束的水平,坚决贯彻执行厉行节约的有关规定,加强“三公”经费管理,从严控制一般性支出,我局按照自治区的统一部署,除“三公”经费外,进一步压减其他经费5%,同时建议把全县各单位财务纳入集中监管;三要提高集中财力办实事的水平,加大清理结转结余资金的力度,盘活存量资金,2016年年底收回存量资金4341万元,用于平衡政府预算;四要加快财源培植工作,尽快培育我县新的经济增长点。五要提高预算绩效管理的水平,加强预算支出绩效评价工作,提高财政资金的使用效率,把绩效评价应用到预算管理中,对资金使用效率较低的项目来年不再安排。六要提高统筹大财力、运营大支出的水平。目前我县收支矛盾仍然比较突出,有限的财力无法满足所有重点支出的需要,因此要进一步统筹好地方财政收入和上级转移支付等收入,确保保运转、保民生、保重点等方面支出。

(五)规范债务管理,严控债务风险。

严格执行国务院关于加强地方政府债务管理的意见,建立规范合理的政府举债融资机制。一是严格按照政府举债程序和资金用途,把政府债务分门别类纳入全口径预算管理。二是结合推广使用政府和社会资本合作模式,鼓励社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施等公益性事业投资和运行。三是加强政府债务的动态管理,合理安排融资金额和还款时间,促进债务的良性滚动偿还。四是加强政府或有债务监管,妥善处理存量债务和在建项目后续融资。五是建立和完善债务风险预警机制及应急处置机制,切实防范和化解债务风险。

财政工作责任重大使命光荣,要解决收支矛盾,摆脱我县财政困难的状况还需要我们做大量的工作。我坚信,在县委、县政府的正确领导和县人大的监督支持下,认真贯彻党的十八大精神,继续坚持科学发展观统领财税各项工作,经过全县人民的共同努力和广大财税干部职工的团结拼搏,我县财政状况一定会得到逐步好转。

关于苍梧县2016年财政决算情况的报告.doc

 

 

 

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