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苍梧县审计局2017年部门预算及“三公”经费预算说明

苍梧县审计局2017年部门预算及“三公”经费预算说明

2017-04-08 00:00     来源:平台管理     作者:苍梧县人民政府办公室
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目   录

第一部分  单位概况

一、 主要职能

二、 机构设置情况

三、 人员构成及编制情况

第二部分   2017年部门预算报表

一、 部门收支预算总表

二、 部门收入预算总表

三、 部门支出预算总表

四、 公共财政拨款收支总表

五、 一般公共预算支出表(按功能科目分类)

六、 一般公共预算支出表(按经济科目分类)

七、 一般公共预算基本支出表

八、 政府性基金预算支出表

九、 “三公”经费支出预算表

第三部分   2017年部门预算及“三公”经费预算说明

第四部分   2017年部门预算其他事项说明

第五部分   名词解释

                 


第一部分  部门概况

一、主要职责

根据中共苍梧县委员会、苍梧县人民政府《关于县人民政府机构设置的通知》(苍发[2010]10号),设立苍梧县审计局,为苍梧县人民政府工作部门,主管全县审计工作。

县审计局的主要职责是:

(一)负责全县审计工作。对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护国家财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

(二)制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,制定并组织实施年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出报告或决定,提出审计建议。

(三)向县政府提交年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提交县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县政府有关部门通报审计情况和审计结果。

(四)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出有关处理处罚的建议:

1.县本级预算执行情况和其他财政收支,县直各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2.镇政府预算的执行情况、决算和其他财政收支,财政转移支付资金。

 3.使用财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4.本县财政性资金投(融)资为主体的建设项目的预、结算及决算。

5.本县国有企业和本县国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益。

6.县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

7.根据自治区审计厅授权,对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支和项目执行情况。

8.法律、法规规定应由县审计局审计的其他事项。

(五)按规定对局(科)级领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

(六)组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

(七)依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

(八)指导内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(九)推广信息技术在全县审计机关的应用,建立健全县审计信息系统。

(十)承办县政府交办的其他事项。

二、机构设置情况

根据上述职责,县审计局内设6个职能股(室、分局):

(一)办公室

负责草拟全局性的行政文件及审计机关管理制度;编制全县审计工作计划,安排年度审计项目;负责文电、会务、机要、档案等机关日常运转工作,承担政务公开和信息化等工作;负责办理局机关干部职工晋升、工资福利、调动、奖惩、离退休等劳动人事具体事项;负责局机关行政管理事务、维稳安全和后勤服务等工作;负责审计成果的统计和综合分析;负责运用计算机审计业务的指导,维护及管理本局金审工程系统。

(二)财政金融审计股

负责审计苍梧县本级财政预算执行和其他财政收支情况,负责审计所辖镇政府预算执行、决算和其他财政收支情况,开展相关专项审计调查;牵头起草审计结果报告、审计工作报告及审计发现问题的纠正和处理结果报告。负责审计县政府规定的本县国有资本占控股或主导地位金融机构的资产、负债和损益,开展相关专项审计调查。负责审计由县政府主管部门和受县政府委托由社会团体管理的社会保障、保险基金,社会福利、救济、优抚安置和社会捐赠资金的管理使用情况;开展相关专项审计和审计调查。

(三)行政事业审计股

负责对本级政府行政机关、党政团体及国有事业组织的财务收支和其他财政收支的管理、使用情况进行审计;负责对政府部门管理的和社会团体受政府委托管理的专项基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支进行审计;负责审计本级政府主管部门和县政府委托社会团体管理的农、林、水利、畜牧渔业、土地、扶贫开发、资源能源和生态环境保护资金的筹集、管理、使用情况;开展相关专项审计调查。

(四)经贸审计股

负责审计本县国有企业和县政府规定的本县国有资本占控股或主导地位企业的资产、负债和损益,开展相关专项审计调查;负责建设、市政管理的审计及审计调查。根据上级审计机关授权,负责审计国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支情况;对县政府及其部门驻境内外机构、企业进行审计;开展相关专项审计调查。

(五)固定资产投资审计股

负责审计本县财政性资金投(融)资为主的建设项目的预、结算和决算;组织对国家重点项目和其他国家建设项目的预概算执行和决算进行审计监督;开展专项审计和审计调查。

(六)经济责任审计分局

起草地方性经济责任审计行政法规草案,负责开展经济责任审计工作,承担县政府有关部门经济责任审计工作联席会议有关工作。

  

三、人员编制

从预算单位构成来看,县审计局部门预算包括:局本级预算、1个直属事业单位预算。详细情况如下:

1

审计局本级

2

1个直属事业单位

1

苍梧县政府投资审计中心

  

  

  

  

  

县审计局机关行政编制为10名,其中,局长1名,副局长2名,纪检组长1名;股室领导职数6名。

后勤服务人员控制数1名。

审计中心事业编制6名。

目前审计局现有人员31人,其中局机关7人,审计中心6人,聘用人员18人(含公益岗位2人)。

局本级与直属事业单位财务实行统一核算,执行《行政单位会计制度》。

              

第二部分 2017年部门预算报表(详见附件)

第三部分:2017年部门预算及“三公”经费预算说明

一、2017年收支预算总体情况

(一)收入预算说明

2017年收入总预算3465365元,同比增加1331926元,增长62.43%。其中:一般公共财政预算拨款3365365元,同比增加1231926元,增长57.75 %。转移支付补助收入100000元,同比增加100000元,增长100。收入增长的主要原因是:工资收入增长,聘用临时工人数增加,费用增长,审计业务工作量增加,中介机构服务费增加等等。

(二)支出预算说明

2017年支出总预算3465365元,同比增加1331926元,增长62.43%。其中基本支出1554391元,占支出总预算44.86%;同比增加416952元,增长36.66%;项目支出1910974元,占支出总预算55.15%,同比增加914974元,增长91.19%。支出增长的主要原因与收入增长原因相同。

1.按支出功能分类科目划分,共分为二类,其中:

1)一般公共服务类科目支出预算3308293元,占支出总预算95.47%,同比增加1174854元,增长55.07%

2)社会保障和就业类科目支出预算157072元,占支出总预算4.53%,同比增加157072元,增长100%,增长原因:基本养老保险列入预算。

2.按支出结构分类划分,分为基本支出预算和项目支出预算。

1)基本支出预算

基本支出1554391元,占支出总预算的44.86%,同比增加416952元,增长36.66%。其中:

①工资福利支出预算1282548 元,占基本支出预算的82.52%,同比增加330064 元,增长34.66%。

②商品和服务支出预算177600元,占基本支出预算的11.43%,同比增加148600元,增长512.42%。

③对个人和家庭的补助支出预算94243元,占基本支出预算的 6.07%,同比减少61712元,下降39.57 %。

2)项目支出预算

项目支出1910974元,占支出总预算的55.15%,同比增加914974元,增长91.86%。其中:①工资福利支出1430000元;商品和服务支出462974元;③其他资本性支出18000元。主要用于临时工工资、中介机构服务费及其他支出。

二、2017年部门财政拨款收支出情况

(一)财政拨款收入预算说明

2017年财政拨款收入预算3365365元, 同比增加1231926元,增长57.75%。

(二)财政拨款支出预算说明(详见表5、表6

2017年一般公共预算拨款支出3365365元,其中基本支出1554391元,项目支出1810974元。

1.按支出功能分类科目划分,其中:

①行政运行(审计事务)962269元,为基本支出预算。主要用于机关为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出;按苍梧县统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。另外,单位缴纳的在职职工医疗保险、失业保险、工伤生育保险及住房公积金等人员经费也在本科目反映。

②事业运行(审计事务)支出435050元,为基本支出预算。主要用于事业单位为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出;按苍梧县统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

③机关事业单位基本养老保险缴费支出157072元,用于支付行政事业单位。在职职工的单位养老保险费用。

④行政运行(审计事务)科目152474元,审计业务科目1604500元,信息化建设(审计事务)科目54000元,全部为项目支出。主要用于临时工工资、中介机构服务费及其他支出。

2.按经济科目支出情况划分,其中:

1)基本支出1554391元,其中:

工资福利支出1282548元,主要用于支付职工工资及津补贴,其中:基本工资支出454344;津贴补贴支出259416;奖金支出25436 元(年终一次性奖金,即第十三个月工资);社会保障缴费支出 220228元;其他工资福利支出276960元。

②商品和服务支出177600,主要用于支付各项日常运行开支。其中:办公费33056元,印刷费1000元,水费1500元,会议费5744元,电费18000元,差旅费9700元,邮电费5000元,其他交通费用68400元,维修费2600元,培训费7600元。

对个人和家庭的补助支出94243,主要用于支付离退休人员费用及缴纳住房公积金。

2)项目支出1810974,其中:①工资福利支出1430000元;②商品和服务支出362974元;③其他资本性支出18000元。主要用于临时工工资、中介机构服务费及其他支出。

三、2017年政府性基金预算支出

2017本单位没有政府性基金预算拨款收入,也没有政府性基金预算拨款支出,故本表无数据

四、2017年部门预算安排的“三公”经费预算情况

(一)2017年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况。   

2017年部门预算安排“三公”经费支出预算150000元(全口径),其中:因公出国(境)经费支出预算0元,公务接待费支出预算100000元,公务用车运行维护费支出预算50000,公务用车购置费支出预算0元。    

(二)2017年一般公共预算安排的“三公”经费预算情况。   

2017年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算150000元,比2016年预算145000元增加5000 元,同比增长3.45%。其中:   

1.因公出国(境)经费2017年预算0元,与上年持平。

2.公务接待费2017年预算100000元,与上年持平。主要是安排用于局机关和局属事业单位按规定开支的各类公务接待费用。

3.公务用车费2017年预算50000元,同比增加5000元,同比增长11.11%;公务用车购置费2017年预算0元,与上年持平。增加的主要原因是:主要用于保留车辆的车辆运行维护费和事业单位的车辆运行维护费。

第四部分:2017年部门预算其他事项说明

(一)部门预算单位的构成  

本单位2017年的部门预算由局本级及局属1个事业单位(苍梧县政府投资审计中心)构成。

(二)本局机关运行经费预算安排情况  

行政运行962269元,全部是基本支出预算。主要用于本局及所属二层单位为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按苍梧县统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

(三)政府采购预算安排情况  

2017年政府采购预算0元。

(四)国有资产的总体情况  

根据县公务用车制度改革方案相关规定核定我局保留的公务用车编制为  1辆,其中:核定公务车编制 1 辆,实有一般执法执勤用车车辆 1辆,截止20161231日,本部门国有资产总额2042833.84元,其中流动资产0元,固定资产2042833.84元。

(五)项目预算绩效说明  

2017年部门预算有8个项目,按预算绩效管理的要求,应列入绩效考核范围的项目有3个,涉及一般公共预算拨款902500元。其中局本级3个绩效考核项目,分别是:金审工程维护,项目经费预算27000元;审计OA系统管理,项目经费预算27000元;投资审计核减工程造价,项目经费预算848500元。

第五部分   名词解释

(一)一般公共预算拨款收入:指财政当年拨付的资金。

(二)事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所得的收入。

(三)事业单位经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(四)其他收入:指除上述“一般公共预算拨款收入”。“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。

(五)用事业基金弥补收支差额:指事业单位在预计用当年的“一般公共预算拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取,用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

(六)上年结转:指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

苍梧县审计局2017年部门预算公开表.xls


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