2018年 苍梧县人民政府
 
  
                                    
                                                    
                                                
                                                                 
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苍梧县审计局2018年部门预算及“三公”经费预算说明

日期:2018-03-16 16:03 来源:县财政局 作者:           分享到微信

 

目 录

第一部分 部门概况

一、主要职责

二、机构设置情况

三、人员编制情况

四、2018年主要工作任务

第二部分 2018部门预算报表(详见附件1-12表)

1.部门收支总表

2.部门收入总表

3.部门支出总表

4.财政拨款收支总表

5.一般公共预算支出表(按功能科目分类)

6.一般公共预算支出表(按部门经济科目分类)

7.一般公共预算支出表(按政府经济科目分类)

8.一般公共预算基本支出表

9.政府性基金预算支出表

10.“三公”经费支出表

11.国有资本经营预算支出情况表

12.专项转移支付项目申报表

第三部分 2018年部门预算及“三公”经费预算报表说明

一、2018年部门收支总体预算情况

(一)收入预算说明

(二)支出预算说明

二、2018年部门财政拨款收支预算情况

(一)财政拨款收入总体情况

(二)财政拨款支出总体情况

(三)一般公共预算支出按支出功能分类科目划分

(四)一般公共预算支出按部门经济科目划分

(五)一般公共预算支出按政府经济科目划分

三、2018年政府性基金预算支出预算情况

四、2018年部门预算安排的“三公”经费预算情况

(一)2018年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情

(二)2018年一般公共预算资金安排的“三公”经费预算情况

五、2018年部门预算其它事项情况说明

(一)部门预算单位的构成

(二)机关运行经费预算安排情况

(三)政府采购预算安排情况

(四)国有资产的总体情况

(五)项目预算绩效说明

(六)国有资本经营预算收支情况说明

(七)专项转移支付项目申报情况说明

 

第四部分 专业名词解释

1、一般公共预算拨款

2、事业收入

3、事业单位经营收入

4、其他收入

5、用事业基金弥补收支差额

6、上年结转

7、基本支出

8、项目支出

9、事业单位经营支出

10、机关运行经费

11、“三公”经费

 

 

 

第一部分 部门概况

一、主要职责

根据中共苍梧县委员会、苍梧县人民政府《关于县人民政府机构设置的通知》(苍发[2010]10号),设立苍梧县审计局,为苍梧县人民政府工作部门,主管全县审计工作。

县审计局的主要职责是:

(一)负责全县审计工作。对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护国家财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

(二)制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,制定并组织实施年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出报告或决定,提出审计建议。

(三)向县政府提交年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提交县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县政府有关部门通报审计情况和审计结果。

(四)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出有关处理处罚的建议:

1.县本级预算执行情况和其他财政收支,县直各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2.镇政府预算的执行情况、决算和其他财政收支,财政转移支付资金。

 3.使用财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4.本县财政性资金投(融)资为主体的建设项目的预、结算及决算。

5.本县国有企业和本县国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益。

6.县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

7.根据自治区审计厅授权,对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支和项目执行情况。

8.法律、法规规定应由县审计局审计的其他事项。

(五)按规定对局(科)级领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

(六)组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

(七)依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

(八)指导内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(九)推广信息技术在全县审计机关的应用,建立健全县审计信息系统。

(十)承办县政府交办的其他事项。

二、机构设置情况

根据上述职责,县审计局内设6个职能股(室、分局):

(一)办公室

负责草拟全局性的行政文件及审计机关管理制度;编制全县审计工作计划,安排年度审计项目;负责文电、会务、机要、档案等机关日常运转工作,承担政务公开和信息化等工作;负责办理局机关干部职工晋升、工资福利、调动、奖惩、离退休等劳动人事具体事项;负责局机关行政管理事务、维稳安全和后勤服务等工作;负责审计成果的统计和综合分析;负责运用计算机审计业务的指导,维护及管理本局 “金审工程”系统。

(二)财政金融审计股

负责审计苍梧县本级财政预算执行和其他财政收支情况,负责审计所辖镇政府预算执行、决算和其他财政收支情况,开展相关专项审计调查;牵头起草审计结果报告、审计工作报告及审计发现问题的纠正和处理结果报告。负责审计县政府规定的本县国有资本占控股或主导地位金融机构的资产、负债和损益,开展相关专项审计调查。负责审计由县政府主管部门和受县政府委托由社会团体管理的社会保障、保险基金,社会福利、救济、优抚安置和社会捐赠资金的管理使用情况;开展相关专项审计和审计调查。

(三)行政事业审计股

负责对本级政府行政机关、党政团体及国有事业组织的财务收支和其他财政收支的管理、使用情况进行审计;负责对政府部门管理的和社会团体受政府委托管理的专项基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支进行审计;负责审计本级政府主管部门和县政府委托社会团体管理的农、林、水利、畜牧渔业、土地、扶贫开发、资源能源和生态环境保护资金的筹集、管理、使用情况;开展相关专项审计调查。

(四)经贸审计股

负责审计本县国有企业和县政府规定的本县国有资本占控股或主导地位企业的资产、负债和损益,开展相关专项审计调查;负责建设、市政管理的审计及审计调查。根据上级审计机关授权,负责审计国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支情况;对县政府及其部门驻境内外机构、企业进行审计;开展相关专项审计调查。

(五)固定资产投资审计股

负责审计本县财政性资金投(融)资为主的建设项目的预、结算和决算;组织对国家重点项目和其他国家建设项目的预概算执行和决算进行审计监督;开展专项审计和审计调查。

(六)经济责任审计分局

起草地方性经济责任审计行政法规草案,负责开展经济责任审计工作,承担县政府有关部门经济责任审计工作联席会议有关工作。

三、人员编制

从预算单位构成来看,县审计局部门预算包括:局本级预算、1个直属事业单位预算。详细情况如下:

1

审计局本级

2

1个直属事业单位

(1)

苍梧县政府投资审计中心

 

 

 

 

 

县审计局机关行政编制为10名,其中,局长1名,副局长2名,股室领导职数6名。

后勤服务人员控制数1名。

审计中心事业编制7名。

目前审计局现有人员31人,其中局机关在职10人,退休3人,审计中心6人,聘用人员18人(含公益岗位1人)。

局本级与直属事业单位财务实行统一核算,执行《行政单位会计制度》。

四、2018年主要工作任务

(一)集中力量抓好各项审计工作。围绕我县经济社会发展大局,科学谋划好各项审计工作,主要突出抓好以下几个方面工作:一是加大对重大政策落实情况的跟踪审计力度,促进政令畅通,助推上级党委政府及我县大政方针落地生根,真正发挥政策落实督察员的作用。二是深化财政审计,重点关注财政支出绩效、财政政策贯彻落实、存量资金盘活、专项资金整合和统筹安排使用等方面情况,提高公共支出绩效管理水平。三是深入开展经济责任审计,坚持党政同责,同责同审;坚持任中审计与离任审计相结合,提高任中审计比例;开展领导干部自然资源资产离任审计,促使领导干部守法、守纪、守规、尽责并切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任,促进自然资源资产的节约利用和进一步保障生态环境安全。四是加强政府投资项目审计,继续加大购买服务力度,促进项目规范管理,提高政府投资效益。五是加大民生审计力度,揭露和查处损害群众利益的突出问题,促进民生资金用到实处、发挥效益。六是加大对风险隐患的揭示力度和违法违纪违规问题的查处力度,关注国有企业经营管理和经营效益,防止国有资产流失,化解企业运营隐患,促进国有资产资源保值增值。七是恢复对乡镇七所八站的财务收支审计监督,完善相关管理制度。八是继续开展文明单位创建工作,突出体现审计工作亮点,文明单位创建和审计业务工作“双促进、双丰收”。

(二)加强审计班子和队伍建设。重点抓好以下几点:一是加强中心组理论学习和干部的学习培训力度,完善干部知识结构,提高审计业务水平;二是逐步探索计算机辅助审计,提高审计效率;三是加大审计复核的力度,严把质量关;四是制定审计项目管理办法及绩效考评方案,规范工作的管理,提高工作效率。

 

第二部分   2018年部门预算报表(详见附件1-12表)

1.部门收支总表

2.部门收入总表

3.部门支出总表

4.财政拨款收支总表

5.一般公共预算支出表(按功能科目分类)

6.一般公共预算支出表(按部门经济科目分类)

7.一般公共预算支出表(按政府经济科目分类)

8.一般公共预算基本支出表

9.政府性基金预算支出表

10.“三公”经费支出表

11.国有资本经营预算支出情况表

12.专项转移支付项目申报表

 

第三部分  2018年部门预算及“三公”经费预算说明

一、2018年收支预算总体情况

(一)收入预算说明

2018年收入总预算3523883元,同比增加58518元,增长2%。其中:一般公共财政预算拨款3523883元,同比增加158518元,增长5%。纳入公共财政预算管理的非税收入0元,同比增加0元,增长0%。上年结余收入0元,同比增加0元,增长0%。收入增长的主要原因是:工资收入增长,年终绩效奖金列入社保缴费基数,聘用临时工人数增加,费用增长,审计业务工作量增加,中介机构服务费增加等等。

(二)支出预算说明

2018年支出总预算3523883元,同比增加58518元,增长2%,其中基本支出2623883元,占支出总预算74%,同比增加1069492  元,增长29.14%;项目支出900000元,占支出总预算26%,同比减少1010974元,下降29.15%。支出增长的原因与收入增长的原因相同。

1.按支出功能分类科目划分,共分为三类,其中:

(1)一般公共服务类科目支出预算2981824元,占支出总预算85%,同比减少326469元,下降10.47%;

(2)社会保障和就业类科目支出预算430478元,占支出总预算12%,同比增加273406元,增长7.47%;

(3)医疗卫生与计划生育支出类科目支出预算111581元,占支出总预算3.17%。

2.按支出结构分类划分,分为基本支出预算和项目支出预算。

(1)基本支出预算

基本支出2623883元,占支出总预算的65.95%,同比增加1069492  元,增长21.09%。其中:

工资福利支出预算2311928元,占基本支出预算的88.11%,同比增加1341335 元,增长5.59 %。

商品和服务支出预算310455元,占基本支出预算的11.83%,同比增加132855元,增长0.4 %。

对个人和家庭的补助支出预算1500元,占基本支出预算的0.06%,同比减少92743元,下降6.01%。

(2)     项目支出预算

项目支出900000元,占支出总预算的25.54%,同比减少1010974元,下降29.61%。其中:

工资福利支出预算494500元,占项目支出预算的54.94 %。

商品和服务支出预算355500元,占项目支出预算的39.50%。

其他支出性支出预算50000元,占项目支出预算的5.56%。

二、2018年部门财政拨款收支出情况

(一)财政拨款收入预算说明

2018年财政拨款收入预算3523883 元,同比增加158518元,增长4.71%。

(二)财政拨款支出预算说明(详见表5、表6)

2018年一般公共预算拨款支出3523883元,其中基本支出2623883元,项目支出900000元。

1.按支出功能分类科目划分,其中:

①行政运行(事业运行)2081824元,全部为基本支出预算。主要用于机关(机构)为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出;按苍梧县统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

②机关事业单位基本养老保险缴费支出297548元,用于支付行政事业单位在职职工的单位养老保险费用。

③机关事业单位职业年金缴费支出119019元,用于支付行政事业单位在职职工的单位职业年金费用。

其他行政事业单位离退休支出2400元,用于支付行政事业单位退休职工的春节慰问金及退休人员公用经费。

其他社会保障和就业支出11511元,用于支付行政事业单位职工社会保障和就业方面的支出。

行政单位医疗85413元,用于支付行政单位基本医疗保险缴费经费。

事业单位医疗26168元,用于支付事业单位基本医疗保险缴费经费。

⑧项目支出900000元,其中审计业务科目560000元、信息化建设科目40000元、事业运行科目300000元。

2.按经济科目支出情况划分,其中:

(1)基本支出2623883元,其中:

工资福利支出2311928元,主要用于支付职工工资及津补贴,其中:基本工资支出639804元;津贴补贴支出365040元;奖金支出38032元(年终一次性奖金,即第十三个月工资);社会保障缴费支出297548元;绩效工资143400元,绩效考评奖金301464元,城镇职工基本医疗保险缴费111581元,职业年金缴费119019元,住房公积金178529元,其他工资福利支出106000元。

②商品和服务支出310455元,主要用于支付各项日常运行开支。其中:办公费47200元;印刷费0元;工会经费29755元,水费2000元,公务接待费20500元,差旅费30000元,公务用车运行维护费12000元,会议费5700元,其他交通费用118800元,其他商品和服务支出5900元,邮电费11000元,电费13000元,培训费7600元,维修费7000元。

对个人和家庭的补助支出1500元,主要用于支付离退休人员费用。

(2)     项目支出900000元,其中:

①工资福利支出494500元,主要用于外聘人员工资,中介机构服务费及其他人员工资支出 。

②商品和服务支出 355500元,主要用于日常办公费,差旅费,维修维护费等。

③对个人和家庭的补助支出0元。

④资本性支出50000元,主要用于办公设备购置等。

3.按政府经济科目划分,共分为六类,其中:

①机关工资福利支出2066484元,其中:工资奖金津补贴 1138840元,社会保障缴费525483元,住房公积金136661元,其它工资福利支出265500元(全部为外聘人员工资,社保费支出)

②机关商品和服务支出493477 元,其中:办公经费61200元,会议费12700元,培训费15600元,委托业务费37000元,公务接待费55000 元,公务用车运行维护费18000元,维修(护)费22000元,其他商品和服务支出24900元。

③机关资本性支出(一)30000 元,以上均为办公设备购置 。

④对个人和家庭的补助1500元,其中:其他对个人和家庭的补助支出1500元。

⑤对事业单位经常性补助912422元,其中:工资福利支出739944元,商品和服务支出172478元。

对事业单位资本性支出(一)20000元,以上均为办公设备购置。

三、2018年政府性基金预算支出

2018年本单位没有政府性基金预算拨款收入,也没有政府性基金预算拨款支出。

四、2018年部门预算安排的“三公”经费预算情况

(一)2018年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况。

2018年部门预算安排“三公”经费支出预算150000元(全口径),其中:因公出国(境)经费支出预算0元,公务接待费支出预算100000元,公务用车运行维护费支出预算50000元,公务用车购置费支出预算0元。

(二)2018年一般公共预算安排的“三公”经费预算情况。

2018年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算150000元,比2017年预算150000元增加0元,同比增长0 %。其中:

1.因公出国(境)经费2018年预算0元,与上年持平。

2.公务接待费2018年预算100000元,同比增加0元,增长0%,主要是安排用于局机关和局属事业单位按规定开支的各类公务接待费用。

3.公务用车费2018年预算50000元,同比增加0元,增长0%,其中:公务用车运行维护费2018年预算50000元,同比增加0元;公务用车购置费2018年预算0 元,同比增加0  元。

五、2018年部门预算其他事项说明

(一)部门预算单位的构成

本单位2018年的部门预算由局本级及局属1个事业单位(苍梧县政府投资审计中心)构成。

(二)机关运行经费预算安排情况

行政运行715955元,全部是基本支出预算。主要用于本局及所属二层单位为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按苍梧县统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

(三)政府采购预算安排情况

2018年政府采购预算50000元,为办公设备购置采购,全部为一般公共财政预算拨款资金。

(四)国有资产的总体情况

根据县公务用车制度改革方案相关规定核定我局保留的公务用车编制为1辆,其中:核定公务车编制1辆,实有一般执法执勤用车车辆 1辆,截止2017年12月31日,本部门国有资产总额  2087813.84元,其中流动资产0  元,固定资产2087813.84元。主要实物资产有:房屋675352.57元,通用设备1095256元,专用设备 151955元。

(五)项目预算绩效说明

2018年部门预算有7个项目,按预算绩效管理的要求,应列入绩效考核范围的项目有2个,涉及一般公共预算拨款800000元,其中局本级有1个绩效考核项目,政府投资审计核减工程造价经费预算500000元。局属事业单位有1个绩效考核项目,投资审计核减工程造价经费预算300000元。

(六)国有资本经营预算收支情况说明

2018年本局无国有资本经营预算收支业务,因此没有相应的国有资本经营收支预算。

(七)专项转移支付项目申报情况说明

本局在填报2018年部门预算中,无专项转移支付项目,因此没有相应的专项转移支付项目申报情况

 

第四部分  专业名词解释

1、一般公共预算拨款:是指本级财政当年拨付的预算资金,包含经费拨款、纳入一般公共预算管理的非税收入安排的资金、专项收入安排的资金、行政事业性收费收入安排的资金、罚没收入安排的资金、国有资本经营收入安排的资金、国有资源(资产)有偿使用收入安排的资金、其他收入安排的资金等。

2、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3、事业单位经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4、其他收入:指除上述“一般公共预算拨款”“事业收入”“事业单位经营收入”等以外的收入。

5、用事业基金弥补收支差额:指事业单位在预计当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

6、上年结转:指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

7、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

8、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

9、事业单位经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

10、机关运行经费:是行政和参照公务员法管理的单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

11、“三公”经费:是指公共财政预算拨款、政府性基金、纳入财政专户管理的资金安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。


苍梧县审计局2018年部门预算公开表.xls



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